家計を「決算書」で見る — 損益計算書(P/L)と貸借対照表(B/S)入門
更新: 2026-07-19
「毎月の収支はプラスなのに、なぜかお金が貯まった実感がない」——その原因は、家計簿が“フロー（毎月の出入り）”しか見ていないから。企業が使う決算書の考え方を家計に持ち込むと、お金の全体像がはっきりします。
家計簿の限界：フローだけでは半分しか見えない
一般的な家計簿が記録するのは「今月いくら入って、いくら出たか」というフロー（流れ）です。これは大切ですが、これだけでは「今、自分が全体でいくら持っているのか」というストック（残高）が分かりません。
企業はこれを2つの表で管理します。損益計算書（P/L）でフローを、貸借対照表（B/S）でストックを見るのです。家計も同じように見ると、一気に立体的になります。
損益計算書(P/L)＝その月の稼ぎと使い
P/Lは「一定期間にいくら稼ぎ、いくら使い、いくら残ったか」を表します。家計に置き換えるとこうなります。
- 収益（収入）：給料・副業・賞与など
- 費用（支出）：食費・家賃・通信費などすべての支出
- 当期純利益（収支）：収入 − 支出。これがプラスなら黒字
貸借対照表(B/S)＝今この瞬間の全体像
B/Sは「今いくら持ち、いくら借りているか」を表します。
- 資産：現金・預金・株・投資信託・車など、価値のあるもの
- 負債：カードの未払い残高・ローンなど、返すべきもの
- 純資産：資産 − 負債。これが本当の“あなたの正味の財産”
なぜ純資産を追うと家計が強くなるのか
毎月の黒字（P/L）は大事ですが、本当のゴールは純資産（B/S）を増やすことです。たとえば毎月2万円黒字でも、その分をカードローンの返済に回していれば純資産はなかなか増えません。逆に、黒字を貯金や投資に回せば純資産は着実に伸びます。
純資産を毎月記録してグラフにすると、「自分の財産が育っている」実感が生まれ、これが家計改善を続ける一番のモチベーションになります。
家計の決算書は自動で作れる
「マイ決算書」は、取り込んだ明細から損益計算書(P/L)を自動生成し、登録した資産・負債から貸借対照表(B/S)を作ります。純資産の推移も月ごと・年ごとに記録され、将来シミュレーションまでできます。データはすべて端末の中だけで処理され、外部に送信されません。